社保年检补缴款做什么科目?

公司补缴职工社保,怎么做会计分录?

计提时:借:管理费用等费用(公司承担部分)

其他应收款(个人承担部分)

贷:应付职工薪酬-社会保险

支付时:借:应付职工薪酬-社会保险

贷:现金或银行存款

补交社保怎么做会计分录

如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话,应当进行账务处理(按照老会计科目)

1、计提工资借:管理费用贷:应付工资

2、发放工资借:应付工资贷:其他应交款-社保费(个人负担部分)贷:现金注:原会计制度规定,个人负担社保费应当在"其他应交款"核算.不过你在"其他应付款"问题不大.

3、上交社保费借:管理费用-社保费(公司负担部分)借:其他上交款-社保费(个人负担部分)贷:银行存款按照你的表述,如果您上月做了计提工资,本月这个分录就不用做了,只做发放、上交2笔分录,如果你上月做了计提、发放2笔分录,那么你就做上交社保费这笔分录了.如果上月都没有做,你本月就全做.计提按照应发工资,发放时扣除上交款项等外的实发工资计算