金税盘减免税款分录怎么做?

金税盘减免税款分录怎么做?

金税盘减免税款分录：

借 管理费用

贷 银行存款

借：应交税费——应交增值税(减免税款)

贷 管理费用

申报时候：

在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额。

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。

在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了。

金税盘减免税款分录相关疑问

月末应交增值税(减免税款)需要结转吗?

不需要结转!没有抵扣的时候，

借：管理费用 贷：库存现金

等到被抵扣的时候

借：应交税费 贷：管理费用