收款付款管理和应收账款的成本

一、收款管理

1.收款成本：收款成本包括浮动期成本，管理收款系统的相关费用及第三方处理费用或清算相关费用。

2.收款浮动期：是由纸基支付工具导致的，有下列三种类型：邮寄浮动期、处理浮动期、结算浮动期。

二、付款管理

现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，主要包括以下方法：使用现金浮游量;推迟应付款的支付;汇票代替支票;改进员工工资支付模式;透支;争取现金流出与现金流入同步;使用零余额账户

三、应收账款的机会成本

1.因投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益，即为应收账款的机会成本。

2.应收账款的机会成本=应收账款占用资金*资本成本=应收账款平均余额*变动成本率*资本成本=日销售额*平均收现期*变动成本率*资本成本