费用报销单和支出凭单的区别

1.付款凭单是出纳付款凭证,借记应付账款等科目,贷记现金、银行存款等.

2.费用报销单是员工费用支出,借记财务费用、管理费用、销售费用等,贷记现金.

3. 付款凭单,是一种授权付款的凭证.即是一种经过事前批准的反映现金支付业务的书面证明.它不是我们目前使用的记帐凭证中的付款凭证,也不是企事业单位内部使用的付款证明.付款凭单制"突出的特点是把"付款凭单"作为对经济业务发生时的管理和控制.在我国财务会计中,作为付款的记帐凭证仅仅作为事后记账的依据,只起分类作用,至于由谁批准付款、付款金额控制多少,何时付款,要么在原始凭证中注明,要么另见有关批准文件.

"支出凭单"就是支出的原始发票,如就餐、住宿等发票,"费用报销单"是单位财务自制的附在原始发票上的具有汇总或整理性质的单据,上面设计有:报销项目、单据数量,总报销金额,经手人、签字等,这个主要是会计便于保管入账而自制的,"支出凭证"严格讲,应该是"会计凭证"就是会计人员进行会计核算的等级凭证,上面有"借方""贷方""余额"三栏.

支出凭单的使用没有取的合法原始凭证的不能做支出凭证.但实际工作中总要遇到类似问题,可以要求当事人提供,采取类似票据的方式解决.你的例子可用出租车票或公交车票,大额支出应到税务机关开据劳务发票,当然要缴税的哦.所有的支出凭证一定要有附件,否则,在所得税问题上,若未取得合法票据要吃大亏的.

财务管理的单据管理中的注意事项:　　① 单据书写一律使用圆珠笔书写,颜色为黑色或兰色,用铅笔填写单据视为作弊进行处理.

② 书写单据要字迹清楚、工整,不得涂改 、涂抹、特殊情况需要更改单据,必须找当班经理签字,注明原因,否则一律按跑单处理,擅自撕毁单据者,严肃处理.

③ 单据收银时,无现金收讫章,视为跑单处理,遇到单据重复、漏号现象,必须声明作废.

④ 按人下单,一客一单,不漏单.在客人结帐时,必须在单据上注明应发和实收金额.单据汇总一组一算,单据不得混乱,否则不预接受.

⑤ 保管好单据不得丢失,损坏单据,在填写单据时一定要看清楚方能填写,否则按作弊进行处理.单据填写时时间必须准确无误.

⑥ 每天上交单据时,必须将流水号排好,整理清楚.单据作废一律盖作废章,并找当班经理签字.

费用报销单　　纸张费用报销单,它是用于现金费用报销的一种单据.报销时将其附在费用单据的上面,然后交付各级部门审批,由审核签字后,出纳给予报销.费用报销单一般包含:报销部门名称、日期、报销摘要、附件张数、报销金额、备注,及部门签字、公司签字、财务审核签字、报销人签字等部分组成,格式可自行设计,也可到自行购买适宜本单位业务的同类单据,主要用途如下:

1、用于各部门费用及专项费用报销时填写;

2、作为差旅费报销时,需附经审批的出差申请表;

3、属专项费用报销时,需有项目负责人签名及经审批的专项费用申请表.

费用报销单主要注意事项有如下几点:　　1、费用报销单,是员工用自己的钱,在为公司办事时所垫付的,事情完成后,回公司报销,并将需要报销的**,与之粘贴,交由审核签字,再由财务给当事人报销;

2、该费用报销单必须放在记账凭证里面作为"原始凭证",以备不时之需;

3、如果是银行汇款转账之类的,直接把银行的**与之粘贴,交由签字,财务报销;

4、所有支出款项必须有签字后方能报销和支出,以备事后查账,避免推卸责任.

支出凭单

支出凭单是从财务借支或支取款项的凭证.一般采购员、职工个人向单位借款,外来人员支取应付(预付)的款项时,使用支出凭单.是支款时填制的.

填写支出凭单时,按照单据上的栏目逐一填写.要用碳素笔书写,大小写金额要规范.