普票红冲要不要收回发票联

若开错的是增值税普通发票,直接开具负数增值税普通发票冲红处理即可.这类情况,开具红字发票不需要申请,但应注意:如果是开票有误的,应收回原发票全部联次;

如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.

红字发票是符合作废条件的(同时符合以下条件)发票,发票需注明作废,开票软件内也许同步注明作废.

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

2、销售方未抄税并且未记账;

3、购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

普通发票冲红的流程　　步:登录开票系统,点击"发票管理"→"发票开具管理"→"发票填开"→"普通发票填开",会弹出"发票号码确认"的窗口,知确认后就打开发票填开的界面.

第二步:点"红字"按钮.

第三步:同样填好"发票代码"、"发票号码",然后点"下一道步".

第四步:核对弹出的窗口的信息,确定无误之后点确定按钮.

注意:

①未开发票作废需征得税局同意,有的主管回分局不允许企业进行未开发票作废;

②系统自动给出的发票号码是金税盘中待开的同种类发票的当前号码,无法选择;

③为避答免误操作建议注意查看当前作废的发票种类和发票号码;

④作废成功的发票在已开发票查询中能查询到,其金额税额值显示为零.

⑤已经作废的发票不能取消作废.